Almanya'da Freelancer Olarak İş Kurmak
- Admin
- 1 gün önce
- 8 dakikada okunur
Almanya'da Freelancer olarak çalışmak, kendi işinizi kurmak mı istiyorsunuz?
Freelancer olmak, iş hayatında özgürlük ve esneklik isteyenler için giderek daha popüler bir çalışma modeli haline geliyor. Kendi çalışma saatlerinizi belirleyebilir, istediğiniz projeleri seçebilir ve dünyanın herhangi bir yerinden para kazanabilirsiniz.
Serbest meslek, freelance çalışma, şirket kurma süreçleri ve sunulan desteklerle ilgili tüm bilgilere bu sayfada ulaşabilirsiniz. İşe başlamadan önce dikkat edilmesi gereken noktaları ve sonrasında izlemeniz gereken adımları burada öğrenebilirsiniz.
Serbest Meslek Nedir?
Serbest meslek sahibi olarak çalışmak isteyen bir kişi, uzmanlık gerektiren teknik, mesleki, yaratıcı ya da danışmanlık temelli bir hizmet sunmalıdır. Bu kişi, bilgi ve becerisine dayanarak bağımsız şekilde çalışır ve gelir elde eder. Sunulan hizmetler kişisel yetenek, eğitim ve deneyime dayanan, zihinsel emeği ön planda tutan faaliyetlerdir.
Aşağıdaki meslekler, Almanya'da bağımsız (serbest) olarak icra edildiklerinde 'serbest meslek' olarak kabul edilir:
Katalog Meslekler: Doktor, veteriner, dişçi, avukat, muhasebeci, noter, mühendis, mimar, tercüman.
Tätigkeitsberufe: Öğretmen, öğretim görevlisi, gazeteci, müzisyen, yazar, tasarımcı, sanatçı ve bilimsel, yazınsal sanatsal meslekler veya öğretmenlikle ilgili meslekler.
Ähnliche Berufe: Tasarımcı, inşaatçı, fotoğrafçı, grafiker veya benzeri teknik veya yaratıcı meslekler.
Almanya’ya Freelancer Olarak Gelebilir miyim?
Kendi işini kurmak veya serbest meslek sahibi olarak çalışmak birçok insanın hayalidir. Bunu Almanya'da gerçekleştirmek istiyorsanız, serbest çalışan olarak oturum iznine ihtiyacınız olacaktır.
Almanya Freelancer Vizesi için Hangi Şartları Yerine Getirmem Gerekiyor?
Almanya iş kurma için, serbest çalışan olmak amacıyla oturum iznine ihtiyacınız vardır. Bu oturum iznini alabilmek için aşağıdaki şartları yerine getirmelisiniz:
İş fikriniz için ekonomik bir çıkar veya bölgesel bir ihtiyaç olduğunu kanıtlayabilirsiniz.
İş fikriniz Alman ekonomisine olumlu etki yapacak olmalı.
İş fikrinizin finansmanını sağlayabiliyor olmalısınız.
Almanya Freelancer Vizesi Ne Kadar Verilir?
Serbest çalışanlar için Almanya oturum izni genellikle üç yıla kadar verilir. İş fikriniz başarılı olursa ve Almanya'da kendi geçiminizi ve ailenizin geçimini sağlayacak kadar para kazanırsanız, oturum izniniz uzatılabilir.
Almanya'da Freelancer Olarak Hangi Şirket Yapısını Seçmeliyim?
Yasal şirket yapısının, yükümlülükler ve vergi üzerinde büyük etkisi vardır. Tek başına çalışan freelancerlar tek kişilik şirket (Einzelunternehmen) olarak kayıt yaptırırlar.
Diğer serbest çalışanlarla birlikte iş yapan freelancer iseniz, bir GbR'de bir araya gelmeniz gerekir. Bir veya daha fazla bağımsız çalışanla birlikte iş yapmak istiyorsanız, şahıs şirketi sizin için doğru yasal şirket yapısı olabilir. Bir ortaklık başlatırsanız, noter yardımıyla ortaklık siciline (Partnerschaftsregister) kaydolmanız gerekir.
Şirketin yasal yapısını 'sermaye şirketi' (Kapitalgesellschaft) olarak da seçebilirsiniz (GmbH, KG, OHG, AG). Bu durumda artık bağımsız çalışan olarak kabul edilmezsiniz ve ticari vergi (Gewerbesteuer) ödemek zorundasınızdır.
🤔 Hangisinin sizin için daha uygun olduğuna karar veremiyor musunuz?
Merak etmeyin. Hemen planlayabileceğiniz ücretsiz online oturumla Almanya’da şirket kurmakla ilgili daha fazla bilgi alabilir, değerlendirmenizi yapabilir, hedeflerinizi erişilebilir kılabilirsiniz.
🇩🇪 Şirketinizi Almanya’ya taşıma yolculuğunda her adımı isabetli atmak, tüm süreci önceden görmek için Almanya Şirket Kurma rehberimize göz atabilirsiniz.
Küçük İşletme Yönetmeliği Nedir?
Eğer bir önceki yıl için yıllık cironuzun €25.000’yu geçmeyeceği ve bu yıl cironuzun da €100.000’yu aşmayacağı tahmin ediliyorsa, Küçük Girişimci Uygulaması'ndan faydalanabilirsiniz. Bu nedenle, KDV ön bildiriminden de muaf olursunuz. Ayrıca, küçük işletmeler için basit bir muhasebe hesabı ve kâr belirleme yeterli olur.
Dipnot: Eğer serbest meslek sahibi olarak bu yıl €100.000’dan fazla gelir elde ederseniz, Küçük İşletme Yönetmeliği hemen sona erer ve bu tarihten itibaren katma değer vergisi hesaplayıp ödemeniz gerekir.
Vergi Dairesine kayıt olurken, küçük işletme yönetmeliğini kullanmak istediğinizi vergi tahsilat formunda belirtebilirsiniz. Küçük bir işletme sahibi olarak, faturalarınız için KDV talebinde bulunamazsınız ve herhangi bir peşin vergi de düşemezsiniz.
Cironuz artar ya da başka nedenlerden dolayı küçük işletme düzenlemelerinden vazgeçmek isterseniz, bir mektupla Vergi Dairesine bilgi verebilir ve düzenli vergilendirmeye geçebilirsiniz.
Almanya'da Vergi Dairesine Kayıt
Almanya'da freelancer olarak, sorumlu vergi dairesine kaydolmanız gerekir. Vergi dairenizi belirledikten sonra, kısa bir mektup ile gayri resmi olarak bilgi alırsınız. Bunu freelancer olarak işe başlamanızın ardından en geç dört hafta içinde yapmanız gerekir.
İpucu: Sizden sorumlu vergi dairesini resmi rehberden (Behördenwegweiser) öğrenin. Sayfanın sol tarafında “Finanzamt” seçeneğini seçin ve sağ tarafa posta kodunuzu girin.
Vergi dairesi size 'vergi iadesi soru formu' olarak bilinen bir form gönderir. Bu formda küçük işletme yönetmeliğini kullanmak isteyip istemediğinizi de belirtirsiniz. Bu formu şahsen vergi dairesinden alabilir ve daha sonra doldurduğunuz formu postayla vergi dairesine gönderebilirsiniz. Formu doldurup vergi dairesine gönderdikten sonra, vergi dairesi size bir vergi numarası verir.
Vergi formu için kişisel vergi kimlik numaranıza (IdNr) ihtiyacınız olacaktır. Almanya'ya gelip de ilk ikamet kaydınızı yaptırdıktan sonra otomatik olarak kişisel vergi kimlik numaranızı posta ile alırsınız. Bu kimlik numarası bir ömür boyu geçerli olacaktır. Almanya'da doğan her çocuk otomatik olarak bir IdNr alır.
Dipnot: Esnafların aksine, ticaret dairesine kayıt yaptırmak zorunda değilsiniz.
Almanya'da Freelancer Olarak Hangi Vergileri Ödemeliyim?
Almanya'da Freelancer olarak, gelir vergisi ve katma değer vergisini ödersiniz. Gelir verginizin miktarı şirketinizin kârına bağlıdır. Kârınız ne kadar yüksek olursa, ödenebilir gelir verginiz de o kadar yüksek olur. Şirket aracının maliyeti ya da reklam maliyetleri gibi işle ilgili giderleri vergiden düşebilirsiniz.
Freelancer olarak, genellikle gelir verginizi önceden ödemeniz gerekir. Ancak, öngörülen gelir verginiz yılda €400 altındaysa, peşin ödeme yapmanız gerekmez. Geliriniz 2025 yılı için €11.604 , 2026’dan itibaren ise €12.348 olan temel vergi muafiyetinin altında ise, ön ödeme yapmanız gerekmez.
Ön ödeme, 10 Mart, 10 Haziran, 10 Eylül ve 10 Aralık tarihlerinde gerçekleşir. Bu tarihlerden önce vergi dairesi sizi ön ödeme miktarı hakkında bilgilendirir. Bu ödemenin ne kadar olacağı, önceden doldurduğunuz vergi iadesi formunda tahmin ettiğiniz miktara (yeni başlamışsanız) veya geçmiş kazançlarınıza (en az bir yıldır serbest çalışan olarak çalışıyorsanız) bağlıdır.
Yıllık vergi iadenizi yaptıktan sonra, fazla veya eksik ödeme yapıp yapmadığınız kontrol edilir. Olması gerekenden fazla ödeme yaptıysanız, ödediğiniz fazla parayı geri alırsınız. Olması gerekenden az ödeme yaptıysanız, eksik olan miktarı bir ay içinde ödemeniz gerekir.
Yaptığı iş sonucu ciro elde eden herkes genellikle vergi ödemek zorundadır. Bu vergiye katma değer vergisi denir. Küçük işletme yönetmeliği sizin için geçerli değilse, Almanya'da yaptığınız satışlarda genellikle %19 vergi ödemesi yapmanız gerekir. Yazarlar, sanatçılar ve benzer mesleklere sahip kişiler yalnızca %7 satış vergisi öderler.
Tıbbi alandaki bazı hizmetler katma değer vergisinden tamamen muaftır. Kural olarak, her ayın 10’una kadar vergi dairesine önceden kaydınızı yapmanız gerekir. Bunu yapmak için de KDV yükümlülüğünüzü hesaplamanız gerekir. Satış vergisi, serbest çalışan olarak diğer şirketlere verdiğiniz hizmetler veya sattığınız ürünler için eklenen katma değer vergisinden düşülerek yapılır (geri alınabilir vergi) ve orataya çıkan bu sonucun vergi dairesine gönderilmesi gerekir.
Almanya'da Freelancer Olarak Nereye Kaydolmam Gerekiyor?
Bazı serbest meslekler 'oda üyeliği gerektiren serbest meslekler' olarak adlandırılır. Bir 'Kammer' (meslek odası), belirli meslekleri denetleyen, kurallar koyan ve üyelerini temsil eden resmi kuruluştur. Doktorlar, diş hekimleri, veteriner hekimler, eczacılar, noterler, avukatlar, vergi danışmanları, denetçiler, mimarlar ve danışman mühendisler de bu sınıfa girerler. Sizin mesleğiniz için bir meslek odası üyeliğinin zorunlu olup olmadığını, 'Wir gründen in Deutschland' sitesindeki Meslekler Sözlüğü'nden öğrenebilirsiniz.
Eğer gerekiyorsa mesleğinizden sorumlu odaya veya uzmanlık odasına kayıt yaptırın. Mesleğinizden sorumlu odayı resmi rehberde bulabilirsiniz. Sayfanın sol tarafında 'Kammern' (Odalar) seçeneğini seçin ve sağ tarafa posta kodunuzu girin. Kayıt olurken, işiniz için nitelikli olduğunuzu kanıtlamanız gerekir. Yani sertifikalarınızı göndermelisiniz.
Fizyoterapistler gibi tüm tıbbi olmayan sağlık hizmetlilerinin ise, sağlık departmanına kaydolmaları ve niteliklerini burada kanıtlamaları gerekir.
Almanya'da Freelancer Olarak Hangi Sigortaları Yaptırmam Gerekir?
Sağlık Sigortası: Freelancer bir kişi olarak, genel sağlık veya özel sağlık sigortası arasında seçim yapabilirsiniz. Almanya'da sağlık sigortası yaptırmak mecburidir. Sanatçılar ve yayıncılar, Künstlersozialkasse (KSK) adlı kuruma kayıt olma imkanına da sahiptir. Bu sayede, işçiler gibi genel sağlık, emeklilik ve bakım sigortasından benzer bir koruma elde edersiniz.
Sağlık sigortası sağlayıcınızı kendiniz seçebilirsiniz. Primlerinizi KSK’ya ödersiniz, KSK da bu ödemeleri ilgili sigorta kurumlarına iletir. En büyük avantajı ise şudur: sağlık, bakım ve emeklilik sigortası primlerinizin yarısı devlet ve diğer işletmeler tarafından karşılanır.
Emeklilik Sigortası: Bazı serbest meslek sahiplerinin emeklilik sigortası yaptırması gerekir. Meslek odasına bağlı mesleklerden birini icra ediyorsanız meslek odanızın gerektirdiği şekilde bir emeklilik sigortası planına dahil olmanız gerekir. Eğer özellikle savunmasız olarak bilinen bir mesleğe sahipseniz, mesela serbest çalışan bir öğretmen, ebe veya hemşireyseniz, emeklilik sigortası yaptırmak zorundasınızdır. Bu mesleklerin dışında başka bir meslek yapan kişiler ise, isteğe bağlı olarak emeklilik sigortası primi ödeyebilir veya özel emeklilik sigortası yaptırabilirler.
İşsizlik Sigortası: Gönüllü olarak işsizlik sigortasına katkıda bulunabilir ve bundan faydalanabilirsiniz. Ancak bunu işletmenizi kurduktan sonraki üç ay içinde, yaşadığınız yerde bulunan İş Bulma Kurumuna bildirmeniz gerekir.
İş Kazası Sigortası: Almanya'da iş kazası sigortanız da olmalıdır. Bu sigortayı yaptırmak için mesleğinizden sorumlu meslek birliğine kayıt yaptırmalısınız. Çalışanlarınız varsa, onları da sigorta ettirmeniz gerekir.
Mesleki Maluliyet Sigortası: Zorunlu olmasa da mesleki maluliyet sigortası yaptırmak gerekebilir. Bir kaza veya hastalık nedeniyle artık çalışamıyorsanız, mesleki maluliyet sigortası size aylık bir emekli maaşı bağlayacaktır.
Mesleki Sorumluluk Sigortası: Yanlış bir danışmanlığınız sonucunda müşterinizin maddi, fiziksel ya da kişisel bir zarara uğraması durumunda bu sigorta zararı sizin yerinize karşılar. Bu sigorta özellikle avukatlar, mali müşavirler, mimarlar, mühendisler, doktorlar ve tercümanlar için önemlidir.
İşyeri Sorumluluk Sigortası: Yaptığınız bir hata sonucunda bir kişiye ya da eşyasına zarar gelirse, bu sigorta devreye girer ve masrafları karşılar. Bu şekilde işletmenizi olası risklere karşı güvence altına almış olursunuz.
Eşya Sigortası: Çalışırken kullandığınız ekipmanları, zarar görmeleri durumunda teminat altına alabilirsiniz. Bir cihaz bozulduğunda, sigorta size yeni bir cihazın ücretini öder. Bu sigortalar, işinizi güvenli bir şekilde sürdürebilmeniz için önemli olabilir.
Almanya'da Freelancer Olarak Çalışan Alabilir miyim?
Evet. Ancak, mesleğinize bağlı olarak ne tür ve kaç çalışan alabileceğinizle ilgili uymanız gereken kurallar vardır. Çalışanlarınızın mesleki sorumluluğu varsa, serbest çalışan statüsünü kaybedebilirsiniz. O zaman ticari bir şirket olarak kabul edilirsiniz ve ticari vergi ödemeniz gerekir.
Tam zamanlı, yarı zamanlı veya mini bir iş için personel alıp almamanız sizin kararınızdır. Aylık €520'dan fazla maaşa çalışan işçilere sosyal güvenlik primi ödemeniz gerekir. Bu primler, personele ödediğiniz brüt maaşın yaklaşık % 22’sini (2025) oluşturur. Küçük bir işveren için, sosyal güvenlik primi ödemek zorunda değilsiniz ancak maaşın yaklaşık %31’ini Mini-İş Merkezine (Minijobzentrale) toplu bir vergi olarak ödemeniz gerekir.
Almanya'da İşe Personel Alırken Dikkat Etmeniz Gerekenler
İş Bulma Kurumuna gidip, sizinle çalışacak her personel için şirket numarası başvurusunda bulunmalısınız. Çalışanlarınızı sosyal sigortalara veya Mini-İş Merkezine kaydettirmek için bu numaraya ihtiyacınız olacak.
Çalışanlarınızı sosyal sigortaya veya Mini-İş Merkezine kaydettirmeniz ve çalışanınız bir aile üyesi olsa bile gerekli primleri ödemeniz gerekir. Bunu yapmamak suçtur. Kayıt işlemi SV-Meldeportal yoluyla elektronik olarak yapılmalıdır
Yazılı bir iş sözleşmesine ihtiyacınız var. Yanlış anlaşılmalara ve yasal çatışmalara engel olmak yalnızca yazılı bir anlaşma ile mümkündür.
Çalışanlarınıza yasal kaza sigortası yaptırmalısınız.
Çalışanlarınıza en azından yasal asgari ücreti ödemelisiniz. 2025 için saatlik ücret €12,41 olarak belirlenmiştir. 2026 yılında ise saatlik ücretin €12,82'ya yükseltilmesi planlanmaktadır.
Gelir vergisini her ay düşmeli ve Vergi Dairesi hesabına havale etmelisiniz.
Hem Kendi İşimin Sahibi Hem de Başka Bir İşte Çalışan Olabilir miyim?
Evet. Çalışan olarak yer aldığınız işe ek olarak, yarı zamanlı freelancer bir profesyonel olarak serbest çalışabilirsiniz. Bir çalışan olarak maaşınız için ve serbest meslek sahibi bir profesyonel olarak yaptığınız kâr için vergi ödemeniz gerektiğini unutmayın.
Uyarı: Resmi olarak serbest çalışıyor olsanız da gerçekte sadece tek bir şirkete hizmet veriyor ve orada gerçekten bağımsız hareket etmiyorsanız, 'sahte serbest çalışma' durumundasınız demektir. Almanya’da bu durum yasalara aykırıdır ve cezası vardır.
Almanya’da yaşamı ve çalışmayı deneyimlemek isteyen, serbest meslek sahibi, yazılımcı, öğretmen, serbest çalışan doktor, dişçi vb. meslek gruplarından biri iseniz, Almanya’da 3 yıla kadar yaşama ve çalışma izni veren Freelancer Vizesi Almanya hakkında daha fazla bilgi sahibi olmak için Almanya Freelancer Vizesi Başvuru Rehberini inceleyebilir veya süreç hakkında bilinmezlikleri ortadan kaldırıp, yüksek başarı oranıyla başvurunu yapmak için hangivize.com’un online hizmetinden faydalanabilirsin.
Almanya'da Serbest Meslek Sahibi Olarak İş Kurmak Hakkında Sık Sorulan Sorular
Almanya'da Freelancer Olabilir miyim?
Serbest meslek sahibi olarak Amanya'da çalışabilmeniz için Almanya Freelance Vizesi ile oturum iznine ihtiyacınız vardır. Ayrıca, bazı şartların da yerine getirilmesi gerekir.
Almanya'da Freelancer Olmak için Denklik Almalı mıyım?
Birçok serbest meslek için resmî meslek izni ve yeterlilik belgelerinizin denkliğini almanız gerekir. Bu, özellikle diplomanızı yurtdışında aldıysanız çok önemlidir. Bazı meslekleri — örneğin doktorluk veya avukatlık — yalnızca resmî onayla yapabilirsiniz.
Almanya'da İş Kurarken Mali Destek Alabilir miyim?
Evet, kendi işinizi kurduysanız ancak yeterli sermayeniz yoksa, devlet veya kalkınma bankalarında başvurabileceğiniz birçok farklı fon çeşidinden faydalanabilirsiniz. Bu fonlar için başvuru yaparken, hazırladığınız iş planı çok önemlidir.
Almanya'da Freelancer Olmak için İş Planı Yazmalı mıyım?
İş planı, kendi işinizi kurma yolunda en önemli temel taşlardan biridir. Resmî kurumlar ve bankalarla ilerleyebilmek için mutlaka gereklidir. İyi ve ikna edici bir iş planını nasıl yazacağınızı İş Planı Nasıl Yazılır? adlı rehberimizden öğrenebilirsiniz.
Almanya Sanatçı Vizesi Nedir?
Almanya Sanatçı Vizesi, sanatçıların (müzisyen, ressam, yazar, oyuncu vb.) Almanya’da sanat üretimi yapmak, çalışmak veya projelere katılmak için aldığı özel bir oturum ve çalışma iznidir. Serbest (freelance) çalışma imkânı sunar ve sanat faaliyetlerinden elde edilen gelirle yaşamayı şart koşar.
Almanya Dijital Göçebe Vizesi Nedir?
Almanya Dijital Göçebe Vizesi adıyla bir vize türü yoktur ama uzaktan serbest çalışan freelancerlar veya kendi işi olan bireylerin Almanya’da yaşayarak online gelir elde etmeye devam etmesine izin veren bir oturum türü vardır ve Almanya Freelancer Vizesi olarak adlandırılır. Bu vizeyle kişi, Almanya’da ikamet ederken gelirini yurt dışındaki veya Almanya’daki müşterilerden sağlayabilir.
Almanya Pasif Gelir Vizesi Nedir?
Almanya Emeklilik Vizesi veya Almanya Pasif Gelir Vizesi adıyla resmi olarak açıkça tanımlanmış bir oturum izni bulunmamaktadır.
Yorumlar